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수익성의 주요 지표 : 수식
어떤 회사의 작업에도 지속적인 평가가 필요합니다. 이를 통해 재무, 투자 및 운영 활동 조직의 약하고 강력한 특징을 파악할 수 있습니다. 이를 위해 애널리스트는 다양한 기법을 적용합니다. 평가 시스템에서 매우 중요한 장소는 수익성 지표 (우리가 기업의 타당성을 평가할 수있는 기준을 결정하는 공식)입니다. 이 접근법은 여러 지표를 조사하는 것을 포함합니다. 이것은 금융 기관의 상태를 포괄적으로 살펴볼 것입니다. 수익성 지표를 제대로 이해하려면 계산 공식의 본질을 연구해야합니다.
수익성의 개념
보고 기간 동안 기업이 얻은 이익을 평가하기 위해서는 단순히 그 역학을 분석하는 것만으로는 충분하지 않습니다.
수익성 지표 (아래 수식을 고려함)를 통해 회사의 상대 성과 지표를 평가할 수 있습니다. 이는 운영 기간 동안 비용의 수와 수익률을 비교하여 수행 할 수 있습니다.
수익성은 기업의 수익성 (수익성)입니다 . 분석가, 투자자 및 경영진을위한 가장 중요한 지표 중 하나입니다. 다양한 활동 분야의 맥락에서 회사가 검토 기간 동안 효과적으로 업무를 수행 한 방법을 이해하기 위해 수익성의 기본 지표 공식을 사용합니다.
방법론
분석가는 회사의 효율성을 평가하기 위해 이익을 생성 한 자원과 이익을 연관시켜야합니다. 기업 의 수익성 지표는 방법론에 적용되는 공식이 전체 제품이 낳는 이익 또는 투자 된 자본 단위로 표현 될 수 있습니다.
어떤 종류의 이익이 회사의 특정 자원과 비교되는지에 따라, 평가 유형도 차별화됩니다. 가장 일반적으로 사용되는 계수는 4 개뿐입니다.
- 자산;
- 판매;
- 직접 비용;
- 일반 활동.
또한 자본의 수익성을 분석 할 수 있습니다.
자산 반환
자본 사용의 효율성을 평가할 수있는 기회를 제공하는 균형에 대한 공식 인 수익성 지표가 강제적으로 계산됩니다. 이들은 주요 생산 지표입니다.
계산을 위해서는 "대차 대조표"라는 양식 1과 "손익 계산서"라는 양식 2와 같은 기업 회계 보고서의 데이터를 고려해야합니다.
자산의 수익성 공식은 다음과 같습니다.
RA = PE / (ВБнп + ВБкп) / 2 여기서 PE는 순 손실 또는 이익, ВБнп, ВБкп -보고 기간의 시작과 끝의 균형 통화입니다.
판매 수익성
매출의 수익성에 대한 공식은 회사의 효율성을 연구하는 중요한 요소이기도합니다.
이 도구를 사용하면 조직이 각 판매 단위에서 얻는 이익을 계산할 수 있습니다.
아래에 제시된 수식의 매출 수익률 지표를 통해 완제품 원가를 조달하고 세금을 지불하고 신용 의무에 대한이자를 지불 한 후 기업이 보유 할 수있는 금액을 파악할 수 있습니다. 이 접근법은 이슈의 수익성을 보여 주며 판매 점유율을 측정 할 수있게합니다.
판매 수익률 공식 :
РП = ЧП / ВР, 여기서 ЧП - 순 손실 또는 이익, ВР - 실현 소득.
직접 비용의 수익성
분석의 다음 단계는 직접 비용의 수익성입니다. 그것은 귀사가 소유하고있는 회사의 총 자본을 가져 오는 수익을 평가할 수있게합니다.
아래에서 설명 할 계산 공식을 사용하는 수익성 지표는 자본 사용의 적절성에 대한 데이터를 표시하고 기업이 순익을 얻는데 소비 한 자원의 양을 보여줍니다.
수식의 형식은 다음과 같습니다.
РПЗ = ЧП / С, 여기서 PE는 순수 손실 또는 이익, С - 주요 비용입니다.
순이익 표시기 대신 매출, 총소득 등의 수입도 고려할 수 있습니다. 모든 것은 재무 분석가에게 설정된 목표에 따라 다릅니다 .
일반적인 활동의 수익성
보고 기간 동안 회사의 수익성을 평가하는 가장 쉬운 방법은 회사 운영의 수익성을 계산하는 것입니다. 공식은 나중에 제시 될 것이다. 이 방법의 본질을 이해하려면 양식 2의 비교 조항의 본질을 이해해야합니다.
이는 수익성의 주요 지표를 구성하는 시스템에서 매우 중요한 접근 방식입니다. 회사의 전반적인 수익성을 결정하는 공식은보고 기간의 세금 전의 이익 금액과 상품 판매로 인한 수익을 비교합니다. 다음과 같이 보입니다.
RPM = PN / BP, 여기서 PN은 회사가 납세 의무를 이행하기 전에받은 이익 (손실) BP - 판매 수익 (매출)입니다.
자기 책임의 수익성
투자자와 관리 회사 모두 자본의 수익성을 결정하는 것이 매우 중요합니다.
RSK = BP / (ВБнп + ВБкп) / 2, 여기서 ВР는 생산 가치, ВБнп, ВБкп - 고려중인 기간의 시작과 끝의 잔액 통화.
회사의 자체 자금 조달 원의 수익성은 Du Pont의 공식을보다 완전하게 설명 할 수 있습니다. 그것은 다음과 같이 표현 될 수있다.
RSK = PP / BP × BP / WB × WB / SC, 여기서 PE는 순 손실 또는 이익이다. WB는 자산의 합계입니다. BP - 매출액 (매출) SC - 자신의 책임.
고려해야 할 사항
위에 제시된 공식은 수익성 지표를 고려하여 여러 가지 측면을 고려해야합니다.
- 분석 시간. 제시된 방법론은 장기 투자의 사용으로 인한 장기 수익을 고려하지 않았습니다. 역학의 계수를 평가하는 것이 좋습니다.
- 화폐 단위의 비호 환성. 이익은 현재 활동의 결과를 반영하고 자본 (대차 대조표)은 수년에 걸쳐 형성되었습니다. 평가의 정확성을 위해 회사 자산의 시장 가치를 고려해야합니다.
- 위험이 상당히 증가하면서 높은 수익성을 달성 할 수 있습니다. 따라서 수반되는 지표 (재무, 영업 레버리지, 현재 지출 구조 및 재무 안정성)를 계산해야합니다.
평가의 여러 측면의 맥락에서 제시된 공식은 수익성 지표로 회사 업무의 편의성에 대한 결론을 내릴 수 있습니다. 비용의 양과이를 통해 얻은 결과의 크기를 비교하면 기업이 수익성이 있는지 또는 분석 된 기간 동안 관리자의 활동이 비효율적인지 여부를 이해할 수 있습니다. 그러한 연구를 수행함에있어서 많은 객관적인면을 고려할 때, 분석가는 상당히 정확한 결과를 얻습니다. 계산을 기반으로 한 결론은 각 조직의 활동 상태를 향상시킬 수 있습니다.
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