현금 흐름 분석의 직접 및 간접적 인 방법. 현금 흐름 관리

성공적인 비즈니스 개발은 회사의 소유자 및 회사의 효율적인 자본 관리의 관리가 필요합니다. 어떻게 최적의 구현을 평가하기 위해 이해 관계인을 활성화하려면, 조직에서 수행되는 순환있는 현금 흐름의 분석 방법을 호출 할 수 있습니다. 자신의 특이성은 무엇인가? 적절한 방법 중 가장 일반적인에 기인 할 수 있습니까?

왜 현금 흐름 분석의 필요성?

그 활동의 주요 재무 지표로 현금 흐름 관리 기능을 제공합니다. 효율적으로 관리하기 위해, 관리자는 프레임 워크 자본의 회전율의 크기, 구조 및 경제 활동에 대한 정보가 필요합니다.

비슷한 정보를 얻을 수있는 가장 편리하고 인기있는 도구 중 하나는 기업이 현금 흐름을 이동하는 방식을 반영하는 분석 보고서의 형성으로 간주됩니다. 이 문서는 비즈니스 엔티티의 성공에 매니저, 투자자, 채권자 등 이해 관계자 유용 할 수 있습니다.

운동에 대한보고는 무엇입니까 자금은?

분석 현금 흐름 보고서는 평가할 수 있습니다 :

• 다음, 조직의 수도에 형성된다 소싱 무엇 때문에;
• 회사의 돈을 지출하는 방법;
• 이 회사가 의무를 이행하기에 충분한 비즈니스의 요구 수익성을 유지할 수 있는지 여부입니다;
• 최적의 가치와 현금 흐름 구조는 사업 개발과 관련된 작업을 기반으로되어 있는지 여부를 확인합니다.

해당 분석 보고서는 회사의 관리 및 생산 인프라의 강점과 약점을 파악하기 위해, 전체 사업 관리의 효율성을 평가한다.

본 소스는 같은 대차 대조표, 같은 문서 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다 의 재무 제표 손익. 하지만 지금 일반적으로 현금 흐름에 대한 분석 보고서의 회계 정책과 관련, IT 관리자는 객관적인 데이터를 캡처 할 수 있기 때문에,의 반사는 건축 정책의 과정에서 새로운 우선 순위에 연결하지 않고 수행하지.

자본 흐름 분석 방법

직접, 간접 및 계수 - 우리는 위의 특성을 고려 한 보고서를 생성하기 위해 재무 분석 도구의 3 가지 기본 방법이 있습니다. 그들이 사용하는 기능은 여러 가지입니다.

직접 및 간접 - 자본의 움직임에 대한 보고서를 작성하기 위해, 관리자는 종종이 방법을 비교한다. 특정 조직에 대한 최적 이성 방법 현금 흐름 분석은 여러 가지 요인들에 기초하여 선택 될 수있다. 때때로 - 계수 방법에 의해 보완.

더 자세히 방법의 각각의 특성을 고려하십시오.

자본의 분석의 직접적인 방법 : 일반 정보

직선이라고 그 접근 방식은, 좀 더 복잡한 것으로 간주됩니다. 이 영업 활동과 관련된 자본 데이터의 이동에 반영하도록되어 있다는 사실, 즉 회계 많은 문서에 액세스해야합니다. 현금 흐름 분석의 직접적인 방법은 금융 회사의 계정에 대한 소득뿐만 아니라 비즈니스 모델의 틀에서 발생하는 비용의 주요 유형의 문에서 공개가 필요합니다.

다음과 같이이 방법의 주요 장점은 다음과 같습니다 :

• 그것은 관리자가를 표시 할 수 있습니다 자본에 의해 형성된다 소싱 무엇 때문에 그리고이 소요되는 방법;
• 그것은 현재의 의무에 대한 지불을 측면에서, 당신은 회사 돈의 적절성의 조직 수준의 금융을 결정할 수 있습니다;
• 문제의 방법은 일반적으로 수입과 그 효과의 객관적인 평가를 제공 할 수 있습니다 지출의 셋업과의 상관 관계에 구현;
• 그것은 당신이 시간의 특정 기간 동안 매출과 수익의 관계를 확인할 수 있습니다.

자본 유동 분석 직접법을 사용하는 또 다른 방법은 간접적 인 방법을 사용하는 것이다. 가장 주목할만한 특징은 무엇입니까?

자본의 분석의 간접적 인 방법 : 일반 정보

회사의 현금 흐름 분석의 간접적 인 방법은 계정 이익 또는 손실 조직에 걸리는 경우 자본의 회전율을 특징 짓는 비 금융 거래에 대한 정보 관리자뿐만 아니라 변화에 사용할 수있는 수익을 기반으로 조정하는 것을 특징으로한다.

고려 된 방법은 당신이 할 수 있습니다 :

• 같은 방향으로 기업의 경제 활동의 결과는 생산의 다른 지역에서 성능에 영향을 줄 수있는 방법을 추적하는;
• 주어진 기간 내에 회사의 운전 자본 구조의 당기 순이익의 측정 및 조정 사이의 관계를 결정합니다.

따라서, 장점과 단점은 현금 흐름 분석의 직접 및 간접적 방법이있다. 방법의 선택은 주로 자본의 구조와 운동의 조사에 필요한 정보의 가용성에 따라 달라집니다. 예를 들어, 정보의 경우 조작 가능한, 그때 실현 직접적인 방법은 간접적 인 방법을 사용하는 경우에는이 문제가된다. 당신이 우선 순위에서 필요한 데이터에 액세스 할 수있는 경우 그러나 그것은 매우 첫 번째 방법이 될 수 있습니다. 최적 접근 방법의 어떤 계정에 현재 관리 문제를 고려하여 유능한 관리자를 결정할 수, 투자자, 전문가의 조언의 소원.

우리는 지금 현금 흐름 분석의 직접 및 간접 방법이 실제로 적용되는 방식을 연구한다.

자본 흐름 분석의 직접적인 방법 : 실제로 응용 프로그램

대부분의 경우,이 방법의 실용적인 응용 프로그램은, 회사의 대차 대조표에 의해 기록 된 정보를 사용하여 수행뿐만 아니라 손익 계정입니다. 이 경우, 분산 체계의 활성화는 이러한 요인으로 고려한다 :

• 순 매출액;
• 매출 채권 및 채무의 역학;
• 계약자에게 지급 진보;
• 고객이 상품과 서비스에 대한 지불;
• 판매 된 또는 제조 된 제품과 서비스의 비용 가격;
• 재고의 역학;
• 선급 비용의 특성 지표의 변화;
• 주요 생산 및 관리 비용 ;
• 확정 계약의 역학;
• 결제 서비스 제공과 관련된 비용, 직원 급여의 지급, 대출이자의 전송;
• 지불 운명 역학 보유;
• 영업 외 수익의 가치;
• 납세의 틀에서 부채와 진보의 역학;
• 예산에 전송의 실제 금액;
• 영업 활동으로 인한 자본 유량.

금융 현금 흐름을 분석하는 수상 회로는, 자본 관리의 효율성을 충분히 신뢰성있게 추정 할 수 있습니다. 그러나 단점이있다 : 그것은 실질적으로 금융 결과는 회사의 운전 자본의 크기에 따라 달라질 수 있습니다 방법을 공개하지 않습니다.

실제로, 직접적인 방법의 현금 흐름의 분석은 특히 운영 관리에 기초 하나 명 또는 기타 재산을 관리하는 기업들의 수요가있을 수 있습니다. 이 경우 고려 접근 방식은 회사의 소유에 속하는 자금과 자산의 제한된 양의 주어진 충분한 약속을 이행하는 회사의 자본의 여부 양을 제어 측면에서 도움이 될 것입니다.

당신은 또한 공개 있듯이 직접적인 방법은 회사의 자산의 유동성 수준을 평가하기 위해주의 할 자본 구조 투자를 회수하거나 대출을 상환 할 수있는 회사의 능력을 결정하는 대출 또는 투자뿐만 아니라 - 다양한 계정에이 회사의 외부 자본에 대한 필요성이 무엇인지를 분석 할 수있는 기회를 제공합니다 사용 가능한 자원 및 금융 지표의 역학을 기반으로.

자본 분석의 간접적 인 방법 : 실제로 응용 프로그램

계산 및 현금 흐름 관리의 분석의 간접 방법은 다음 단계 조치의 이행을 포함한다.

첫째, 회사의 금융 순이익의 양을 결정합니다. 그것은 회계 및 세무보고에서 정보를 사용합니다.

예를 들어, 감가 상각 할 수있다 - 둘째, 이익 수치는 자본의 운동에 직접 관계가없는 비용에 추가됩니다.

셋째, 현재의 자산과 회사의 유동 부채의 계정 조정으로 가져옵니다.

간접적 인 방법은, 그래서 조직이 특정 펀드와 자산의 수도로 변환되는 방식을 추적 할 수있게 해준다. 이러한 접근 방식 - 직선에 비해 간단하고 더 운영 측면에서 실현 될 수있다.

계수 방법

우리는 현금 흐름의 분석 방법을 논의 한 - 직접 및 간접를 종종 다른 접근 방식, 계수에 의해 보충된다. 그 특이성은 무엇인가? 기업의 자본의 구조와 움직임을 연구하기위한 계수 방법은 당신이 할 수 있습니다 :

• 금융 흐름 계획 및 최적의 성능에 대한 어긋남의 정도;
• 생산 자본 투자의 효과를 분석;
• 재정 관리 조직의 품질을 평가합니다.

분명히 그 이름을 기반으로 문제의 방법은 여러 가지 요인의 현금 흐름을 분석하기 위해 참여를 제안합니다. 그들 중 가장 인기를 호출 할 수 있습니다?

그것은 요인이 될 수 있습니다 :

• 순 자본 적정성;
• 금융 흐름의 효율성;
• 재투자.

첫 번째 요소는 현재의 금융 약속을 이행하기 위해 추가 자금의 조직이 필요한지 여부를 결정합니다. 두 번째는 일반화 지표를 의미 및 범위를 평가하는 안정적인 회사의 자본의 개발과 어떻게 투자의 유출에 관한 역학. 차례로, 세 번째 요소의 사용은 규칙, 회사에서 그냥 같은 투자로 반영하는 새로운 회사의 비유동 자산의 형성의 역학에 영향을 미치는 요인의 식별에 기여할 수있다.

자본의 운동의 분석 결과의 응용

그래서, 우리는 조직의 현금 흐름의 분석을위한 가장 일반적인 방법 바라 보았다. 이 분석의 결과를 실제로 적용 할 수있는 방법을 검토하는 것이 유용 할 것이다.

직접, 간접, 계수 방법 현금 흐름 분석은 기업 및 기타 이해 관계자 모두의 첫째의 관리, 특정 금융 거래보고 기간 동안 어떤 볼륨 측면에서 회사에서 수행 어떤 아이디어를 얻을 수 있습니다. 이 정보는 회사의 비즈니스 모델을 최적화하기 위해 자본 관리의 효율성을 평가하는 데 사용할 수 있습니다. 투자자, 의사 결정자가 회사, 채권자, 협력 업체에 대한 투자에 회사의 현금 흐름 역학에 대한 최신 정보는 유용 할 수 있습니다.

회사의 자본의 운동에 대한 신뢰할 수있는 데이터를 효율적으로 관리를 구성 할 수 있습니다. 우리가 더 자세히 이러한 측면을 연구하자.

회사의 재무 관리를 최적화하는 요인으로 자본의 역학

우리는 회사의 자본 구조가 다양한 수준에서 표현 무엇을, 현금 흐름 분석의 기본 방법은 관리를 고려할 수 있습니다 무엇보다도을 공부했다. 그 결과, 회사의 재무 관리 부분에서 결함을 검출하는 데 사용할 수있는 자신의 처리 데이터에있다.

예를 들어, 현금의 분석은 직접, 간접 또는 계수 방법은 생산의 또 다른 영역에 자본을 투자하는 것은, 차례로, 크게 매출 성장을 자극 할 수있는 반면, 수익성에 상당한 성장을 예단하지 않는 회사의 활동의 과도한 자금 조달을 표시 할 수 있습니다 흐른다. 관련 분석은 투자의 방향을 결정하기 위해 수행 특히 활성화되어있는 경우, 문제가 될 수 있습니다.

논의 된 기술을 사용하여 자본의 우리 회사의 매출의 역학을 공부하는 것은 관리가 자금을 가장 효과적으로 회사의 어떤 부분에서 마스터 결정하도록 할 수 있습니다. 따라서, 분석, 구조 위의 하나의 내 마진에 대한 투자와 동일한 금액을하면서 다른 것을 표시 할 수 있습니다 - 아래. 관련 연구가 수행되지 않으면, 우리가 큰 사업에 대해 얘기 특히,이 회사의 가장 효율적인 부문이 어려울 수 있습니다 결정합니다.

돈 관리 - 사업 개발의 가장 중요한 구성 요소입니다. 얼마나 완벽한 크게 기업의 경쟁력에 영향을 미치는, 그것은 그 평가의 방법이 얼마나 믿을뿐만 아니라, 수행되는 시스템이다. 같은 세그먼트에서 작업 및 대소는 회사의 자본을보다 효율적으로 관리 때문일 수 있습니다 다른 여백을 표시 할 수있는 두 조직. 해당 시스템을 안정적으로 조사 측정하고 최적화하는 관리 능력 - 그 건물의 가장 중요한 기준 중.

이것은 우리가 방법을 공부 관여 할 수있다. 따라서이 필요한 경우에 계수에 의해 보완 현금 흐름 분석의 직접 및 간접 방법은 금융 흐름 및 생산에 대한 투자의 조직, 관리, 품질 평가에서 자본 구조를 연구하는 현대적인 접근 도구입니다. 방법의 선택이 필요한 정보의 가용성에 따라, 자본 관리의 효율성 평가에 관한 현재의 관리 작업, 소유주, 투자자 또는 전문가의 조언의 소원.