무엇 현금 흐름이며, 그들은 어떻게 분류

한정된 재원과 관련하여 재무 관리의 현대적인 조건에서는 거의 모든 기업을위한 필수적이다. 결국, 현금 흐름이 경쟁력과 따라 얼마나 효과적으로 컨트롤의 조직과 지시에 비즈니스 성공을. 이 지표의 분석은 회사의 재무 상황을 평가하는데 중요한 역할을한다.

현금 흐름의 개념과 본질

일반적으로이 매우 경제적 용어는 "현금 흐름"으로 번역 될 수있는 영어 문구«현금 흐름»에서 온다. 현금 흐름은 특정 시간 간격 동안 기업 금융의 움직임이다. 즉, 특정 기간 동안의 수입과 지불의 차이이다. 등 이익의 비용으로 세금 지불, 투자 비용, 모기지 상환, 세금 :이 그림으로, 당신은 돈이 항상 이익을 결정하는 데 고려되지 않는 운동이 정확히 식별 할 수 용어의 본질의 더 완전한 공개를 들어, 우리는 그 구성 요소의 분류를 고려한다.

현금 흐름의 유형

1. 서비스 비즈니스 프로세스의 크기에 따라 :

• 기업 간. 이 조직의 모든 유입 및 금융의 유출을 포함한 가장 일반적인 형태입니다.
• 구성 단위 장치. 후자의 역할은 책임의 중심 역할을 할 수있다.
• 특정 비즈니스 트랜잭션에. 이 자금을 제어하는 주 목적이다.

2. 비즈니스 활동 현금 흐름의 유형에 따라 있습니다 :

• 하여 영업 활동. 생산 활동 관련 공급 업체에 지불 및 아웃소싱 서비스와 관련된. 이 동작 과정에 참여 인원과 해당 납세의 급여가 포함되어 있습니다. 동시에 현금 흐름이 유형의 상품과 냈어요 필수 지불의 할당의 경우 세무 당국의 매각 대금을 보여줍니다;
• 투자 활동에서. 그것은 영수증 및 지불 금융 및 실제 투자뿐만 아니라 소득 무형 자산의 판매 및 고정 자산의 처분, 투자 포트폴리오의 회전 도구 또는 이와 유사한 거래의 결과를 포함;
• 재무 활동. 이 종은 대출, 크레딧, 추가 뮤추얼 펀드 또는의 조달과 관련된 자금의 움직임과 관련된 자본, 배당금 지급 등 예금에 대한이자를 발생

방향이나 결과에서 3 :

• 긍정적. 이 활동의 각 유형의 모든 수익의 총합이다. 아날로그로도 표현 "금융 자원의 유입을"사용;
• 음. 기업의 작업 과정에서 지불의 총 부피. 즉,이 "현금 유출".

청구항 4에 따른 체적 계산 되는 현금 흐름 :

• 그물. 그것은 모든 수입과 지출의 차이를 나타냅니다;
• 총. 그것은 특정보고 기간에 대한 모든 긍정적이고 부정적인 흐름을 특징.

타당성의 측면에서 5 :

• 과체중. 수익은 회사의 필요를 초과;
• 부족. 기업의 실제 요구 아래 돈의 유입.

현금 흐름을 평가하는 시간로서 6은 다음과 같습니다 :

• 사실, 현재의 순간의 크기 주어진;
• 미래의 특정 다가오는 기간에 비용 주어진.

7. 형성의 연속성에 따르면

• 일반 (보통은 영업 활동과 관련이);
• 이산 (예 : 라이센스를 구입 등 일회성 사업 거래의 결과 등을 지원, 속성 단지의 구입을 부여).

그것들이 형성되는 동안의 시간 간격의 제 안정성, 일정한 현금 흐름은 :

• 기간 내에 일정한 시간 간격으로 정기적으로. 예는 연금이다.
• 같은 기간 내에 불규칙한 시간 간격으로 정기적 (예를 들면, 특별한 지불 일정과 지불을 임대).

위의 분류는 더 완전하고 의도적으로 그 활동의 범위에 관계없이, 기획, 회계 및 회사의 현금 흐름 분석을 수행 할 수있는 기회를 제공합니다.